企业年金是企业和员工在企业之外共同设立的一种公积金，将从2004年7月起正式实行。
公积金支付形式分为确定给付型和确定各出型。确定给付型是事先确定员工的退休金标准，资金运营收益未达到标准时由企业补充的形式。确定各出型是只规定企业应承担的部分，员工退休后领取的退休金数额根据资金运营的结果而定。
实行企业年金制度后，现行的退休金制度、退休金中间精算制度①（注文：①退休金中间精算制度：尚未退休的员工可以要求中间精算，提前领取工作至今应得的退休金。待其真正退休时，在职时间从中间精算之日起计算。）都将逐渐消失。
个人年金
为自己创造安乐的晚年起决定性作用的金融产品可以说是个人年金。国民年金只能为你提供最低生活保障，企业年金还在试行阶段，加入个人年金才能为你的晚年提供充分的保障。
由于老年人没有其他收入来源，资金管理能力也在不同程度地下降，所以，个人年金作为老年所得源的重要性被大大提升。
银行和保险公司提供的个人年金是储蓄保护对象，因此政府可以保证购买个人年金的人每人至少5000万的本金。个人年金分为银行信托和年金保险。银行的年金信托优点在于可以保证稳定的投资收益；保险公司的年金保险不但可以提供经济活动期的经济风险保障，同时还提供终身年金服务。
凡是18岁以上的人都可以申请加入。缴纳时间须超过10年以上，年满55岁之时，规定5年以上的支付期限，可以领取年金。可每月储蓄100万元（每季度储蓄300万元），也可重复加入其他金融机构。中途解除时要支付22%的其他所得税和5.5%的解除税，所以决定加入前一定要慎重。
低利息时代，用税金补偿利息损失
控制收入因税款而流失
特别对工薪阶层来讲，节税是他们赖以生存的重要手段
前不久，报纸上公布了国税厅长的税金管理情况。近三年来他的收入高达20,719万元，但实际缴纳的税款为598万元，仅占其收入的2.9%。按其收入总额计算，国税厅长应缴纳的税款为1994万元，但实际上他通过年终精算得到了退税1396万元。
他之所以能够享受退税待遇，是因为他最大限度地利用了医疗费、捐款等收入控制对象以及购买实行收入控制的金融产品及长期证券。因此，活用年终精算制度可以说是理财的基本要素。
预先准备精算所需材料
人们到了年底总要忙碌一番，和朋友们举行忘年会，联络那些久疏问候的人说几句客套话，搞得身心疲惫。这样，就很容易因为来不及准备年终精算的文件材料，以至于得不到应退回的税款。
到了新年记得准备一个大信封吧！在信封表皮用红色签字笔注明“年终精算文件”，把相关资料放进去。不一定要一一整理，只要放进去就好。等到了年底再一次性整理，提交到相关部门。
平时，从医院回来后把就诊费发票放进去，给孩子交学费的发票也放进去，视力下降配戴眼镜的发票也一定要放进去，每年1万元的红十字会费发票也记得放进去哦！到了12月初，再把居民身份证副本或户口本副本、车辆登记证复印件、住房登记证复印件等等放进去。
到了年底你就可以不慌不忙、悠闲自在地享受退税政策，不至于因时间紧迫或一时疏忽而缴纳多余的税金。
掌握必要的税法知识
要享受所得税控制优惠政策，必须了解相关的税法知识。
有家庭的比独身的有利。年薪3000万的有配偶者，每年可节省税金10万元。因此，已经结婚但尚未登记的朋友，赶快去办理婚姻登记吧！
补牙、镶牙、洗牙费用、生育相关费用、视力矫正手术、因不孕施行的人工受精手术可作为法定医疗费扣除，但产后护理费、外国医院就诊费、购买补品等等不被视作公共医疗费扣除。因此，吃补药时向医生说明情况，也能得到一定的实惠。配戴眼镜或隐形眼镜时，正确填写使用者的姓名以及用途（视力矫正用）并保留发票，可被视作医疗费扣除。
税法规定只扣除以本人名义捐赠的捐款，不经考虑就以配偶的姓名向教堂或寺庙捐赠款项将不能按捐款扣除。税法还规定向国家或学校认缴的捐款全额扣除，但资助宗教团体或不幸邻居的扣除额限制在其劳动所得的10%以内。