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| 二六 | |
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他们差点就找到事实真相了，但是，他们又退了回去。他们建议总部另外派人来做后勤部门的经理。随后，他们却又写道：“我们想借此机会，解释一下BFS的业主交易何以发展成为集团收益的如此重要的一个来源。概括起来，我们可以得出这样的结论：BFS有一种非常独特的能力，它可以在SIMEX和日本市场之间有效套做；这种套做活动反过来又创造了低风险的交易机会。最后，BFS可能无法阻止其他金融机构介入市场参与竞争，从而使目前的盈利水准逐步下降。但是，在下列条件下，该过程可以减缓：——在SIMEX所作的代理业务与交易业务由同一机构负责经营。它应代表整个集团广泛的利益，而不只是某一部门狭隘的利益。 ——在BFS作主要交易决策的总经理长时间留任。尽管交易组织有一定实力，但是如果有竞争对手抢走业务的话，盈利能力降低的速度就会大大加快。 审计报告还指出，短缺的资金已由位于伦敦的“巴林集团财务部”补上；银行应该考虑使用信用证或提供信用透支。 我逃脱得太轻易了。读到审计报告的前言部份时，我简直是心花怒放。 “本报告主要的证据来源是几位重要部门的经理（主要是总经理）所作的询价，我们查看了其主要的报表和记录，但没有对这些记录做详细的检查。” 在报告的结尾，他们做了总结——不过是重复了我在某些会议上陈述的观点而已：“总结：BFS业主交易／套做交易的成功，主要归因于其在SIMEX及日本各市场上独特的位置。众多的代理业务、独到的管理方法和通信方式使BFS既可以在多个市场之间做套做交易，又可以从低风险的短期市场变化中获利。我们没有找到能证明BFS有破坏SIMEX交易规则或超出限额做交易的证据。” 至于我同时身兼前台与后勤两部经理这件事，却没人真要改变这种体制，这是令人吃惊的。这在任何交易市场都是有悻常规的。审计报告对此做了如下评价：“尽管BFS交易金额巨大，它仍是一个规模相对较小运行体制较直接的公司。 也许正因为如此，其前台交易与后勤清算均由总经理尼克·李森一人负责。这是权力过份集中的典型例证。而一般的公司为了减少出错的可能性，都把业务划分为开展、清算及记录等不同部分。” 对这个核心问题，他们作出了这种极没有见地的结论：“在一般情况下，我们不希望由同一个人来兼任多职，同时负责交易、清算及记录等环节。我们认为，由于后勤部门缺乏有经验的高级职员，其总经理一直非常积极地承担着前台交易和后勤结算的所有细致工作。” 他们在审计报告提出了几条合理的建议（这些建议如果被采纳，我的欺瞒行为可能难以继续下去了），譬如“由于其交易规模不断扩大，交易情况日益复杂化，现在是向BFS提出派遣独立的专职‘风险与税收’人员，对其进行严格监查的时候了。” 但是，审计报告也引用了西蒙·琼斯对此发表的不同意见：“根据内部审计的结果看来，BFs尚不需要有专门的人员来对其‘风险与税收’情况进行监查。由于期化交易具有较强的专业性（这一点审计师他表示同意），现在在香港任职的风险经理即可完成对新加坡分部的监查工作。（我们建议每个季度查一次）戈登·鲍舍己表示：他愿意，也有能力做这项工作。” 读到这样的结论，我突然忍不住笑了。西蒙·琼斯真是一只铁公鸡啊！他一心就想着尽管降低雇员工资这方面的支出。 为此，他不让我聘用最合适的人选，因为那意味着要付出高工资。现在，他又拒绝为一位独立的风险与税收督查人员花钱。 这倒使我可以继续保持现在这种无人监督的状态。括号里的那句“每个季度查一次”对一切都做了一个很好的总结。让戈登·鲍舍来督查我的业务？这未免太可笑了。就好比让一个住在巴黎的人督查雅典分部的业务。 “你对此满意吗，尼克？”我们都坐在西蒙·琼斯的办公室里喝咖啡时，詹姆斯·贝克问我。 “满意，戈登会好好做的。我们也实在太忙，确实需要别人来帮忙。” “你是很忙，但是做生意时还是有个人监督比较好，以免出事。”西蒙·琼斯说道。 “而且，你对生意的情况可以了解得更清楚。”贝克和颜悦色地说。 “那么，戈登什么时候来这儿？” “他每个季度来一次。”西蒙·琼斯说。 “没问题。”我点头表示赞同，“还有没有别的事情？我该赶回交易大厅去了。” “没什么事了，你走吧。”西蒙说。 “祝一切顺利。”我出去时，贝克和曼森都这样祝福我。 审计报告的第十三页上记录了“风险委员会”对BFS每日头寸的最高限额：——二百份日经二百二十五种期货——一百份日本政府债券期货——五百份欧洲货币期货没有对整夜头寸的授权。但是，自九月初开始，我手头已有五千份日经期货、二千份日本债券期货、一千份欧洲货币期货及可装满满一卡车的期权（其总数高达二万份）。这些数字还在不断增加中。 ◎第五章 亏损激增的一九九四年 “是的，我曾想过巴林银行何以能获得 如此巨额的利润。实际上，在简报及其他一些东西中我都反复提出不少与之有关的问题……我非常想知道它的利润到底有多少，因为我们对此不甚了解。我在十一月份的会议召开之前提出那些问题的目的即在于此。 我对其盈利能力想的很多。我那时感到很高兴，为巴林证券以前出过事，所以我们都特别希望巴林银行能获得利润。” ——霍华槽·华尔温 格兰银行 英格兰银行对巴林银行非凡的盈利能力提出质疑了（明显的那非凡的盈利能力完全是因为有了经理们对生意的“重新布局”）。其实，那时候，他们可以从该银行的另一部门——负责资金流动的部门——找到部分答案：有关文件被搁置在克里斯克弗汤普森的收函文件格中了。 由于我向总部索取三亿万英镑，巴林银行开始出现资金周转问题了。对任何银行而言，在没有照会英格兰银行的情况下，将超过总数百分之二十五的资金寄往海外都是非法的。这样规定的目的在于保护储户——否则，在他们想把钱拿回部时，只会看到银行已将钱全部抽出流向了海外，而银行金库却空空如也了。 | |
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