答案很简单，因为我们这些中小企业主都是冲动型的，充满信心的，也是乐观派的，我们认为，只要充满干劲，辛苦打拼便可克服一切，所以，我们上战场时，只有持枪，却将弹药忘在脑后，无异自寻死路。
我们认定在经营的范围内，我们绝对胜券在握，而且时机也对，毕竟，我们从来没有失败过，因此，我们没有理由要重新来过。充满干劲，加上乐观的想法，没有任何事可阻挡我们。可能由于可以利用房屋进行贷款，或用其他东西抵押进行贷款，我们便能顺利觅得短期周转资金，可是，我们经商做生意却苦无持续性的财务资源，而期盼银行、投资人、其他老板和亲戚的经济援助，这是我们最担心的事。
然后，便鼓起勇气，冒起险来，我们开始制造商品、行销、销售、运送和收款，我们勇往直前，我们告诉员工，别担心，尽管做，我们的资金就要进来了。
令人遗憾的是，经济援助未到，即使有营收款项挹注，但是，应收账款收回，变成现金后，我们再也无法以应收账款向银行融通资金了，而且，我们也缺乏足够现金购置原料生产商品销售了。
事已至此，下一步如何演变呢?公司的好员工将因厌倦一再被欺骗，无事可做，无奖金可领，而掉头离去。
我们无法消化公司新订单，所以辛苦争来的客户也跟着优秀员工离我们而去；我们无法付款给经销商；我们连带无法将产品送交给尚未离开我们的消费者。
或许，我们如果够幸运的话，新的投资者会带着现金加入我们的行列，解救我们免于遭受弹尽援绝的噩运，或许解决我们公司的债务，但是，通常都不会如此幸运，因此，我们只好关门大吉。
所以，中小企业绝对不要轻易开始一个新的企业，除非已掌握财务资源。
那么，我们如何才能获取现金呢?
如果你所需“营运计划书”够吸引人，而且企业主的知名度够高，你可至金融市场或货币市场筹措资金，可惜上述每一项都不适用于我们，我们只是个中小企业主罢了。
因此，我们筹措资金的第一个对象便只有银行一途了，特别是，当公司的资产负债表能显示出健全的财务结构，才能够符合作风保守银行的需求。谨慎保守是银行对待中小企业要求融资最普遍的态度。在金融体系里，中小企业是无法享有资金借贷的平等待遇的。所以，要有心理准备，面对银行放款审核人员的挤眉弄眼，被拒绝已不再是业务员的专利了。
然而，仍然有些具有创意的银行，能够了解并分辨，从中挑出良好的营运计划。如果我们提出的营运计划够好，而且，我们中小企业主也够好，某个地方的银行将会愿意倾听，问题就在于我们如何找到他了。
如果你的营运计划够吸引人，不妨也试试其他老板，当然，前提是你要能够接受他们的协助和管理风格，同时，也要有接受我们大部分人无法承受的干预和压力的心理准备。因为，当我们与其他老板打交道时，我们不是只得到资金的供应而已，他们是在买股东权益，而不是负债。同时，他们想要参与经营，而不是只在场边观看，他们要求能够看得到、听得到。而且请你相信，将来有一天，公司走向辉煌之时，也非你所能够掌控。
有余钱的老板与银行不同的是，他们不会因为公司资产负债表健全的财务结构而心动，他们会先了解公司股权结构，然后看看经营项目，紧接着衡量机会的多寡。
如果你对自己和撰写的“营运计划书”充满信心，同时胆识勇气十足，你便可向朋友和亲戚寻求援助。是的，这么做会有种如同病患接受疝气开刀般的痛苦，可能使家人或朋友失去存款的恐惧，远超过自己失去金钱的感受。
政府的“创业基金”也是中小企业寻求资金的来源之一，特别是针对从事高科技产业的创业者，创业基金系由政府筹设，以便在政府辖内创造就业机会和经验成长。但并不是全国各地都有“创业基金”。而且也需要手腕和关系才可能弄到。
不过，无论从任何角度看，随时备有一份妥善规划的“营运计划书”的企业主，最有可能获得金钱援助。中小企业主需要积极、有耐性，当然，这些与我们在生意场上所需求生存的特质是不同的。
所以，当企业管理者试图完成所有公司筹划，以进一步开始经商时，募集资金的过程可说是最难预测，且充满不确定性的一件事。筹募资金对企业管理者而言，毫无选择余地，而且也无法掌握募集结果。
寻求资金来源既繁杂困难，而且极为耗时，并且要有耐心和不屈不挠的毅力，准备接受考验。掌握现金流量
财务活动的核心是资金运动。
了解公司现阶段的财务状况，才能拟定营运策略，对公司未来的营运、发展，助益极大。
大部分的企业管理者对损益表的内容都知之甚详，损益表只是对过去一年，或前一季公司盈亏的一种表达方法，属于过去式，资产负债表的功能，对企业管理者而言帮助也不大，只是加加减减的工作，让企业管理者了解公司截至某个期间内有多少资产、多少负债和股东权益的多寡而已。
现金流量表是所有财务报表中最重要，也最难懂的一项，特别是现金支出和需求的规划，因为，它不是衡量企业过去的表现，而是针对未来做预测与掌握，必须有专业人员的协助。
规划公司营运的现金流量，通常是基于假设性的判断，正因为如此，企业管理者必须拥有专业人才来针对未来的库存水准、行销量、利率走势、银行贷款偿还、管销费用和机器设备采购等，做出最精准的预测与评估。
基于此类预测、评估和规划，企业管理者才能拟定公司的营运策略、目标、计划与方向。在企业的成长期和鼎盛期的初期阶段，现金流量不是问题，因为，公司获利水准至少与营业额的成长同步向上，库存掌控良好，业绩稳定成长，就连“晴天借伞，雨天收伞”的银行，也不会对公司有所挑剔，一切都非常顺利。
正因为公司运作顺畅，再加上忙于其他事务，公司的现金流量因而疏于掌握，直到进入鼎盛期末期阶段，银行重新要求公司提出新的财务报表后，才知事态严重，由于营业量急剧膨胀，应收账款和商品库存过多，导致公司可用现金大幅缩水。虽然事后采取补救措施，但是却得花上好几年才能稍有成果，也因此，让公司经历炼狱期的折磨。
因此，聘任一位能够胜任的财务执行长是多么重要的大事，而且，需把掌握公司现金流量列为经营企业的最重要项目之一。
员工和顾客是企业赖以生存的要素，就像是人体内不可缺少的血液，但是，现金则如人体的心脏，当心跳停止时，一切都将回天乏术。
企业一定要提供一份现金流量表，因为，它是最重要的企业文件，现金流量的规划攸关一个企业是否有能力准时付清款项，以及支应拓展业务和执行营运计划所需的一切，通常，企业管理者必须至少掌握7天内的现金流量，如果公司资金紧缩时，则应该每天拟定新的现金流量表。
加强资金周转
“量入为出”是企业经营的不二法则。从经营者到一般职员都需要各种花费，即使是不太具有战斗力的新进人员，一到发饷日仍然得给薪水，此外还有水电费、电话费等费用。
假如不事先预估收入，将支出控制在收入的范围内，很容易发生财务困难的现象。虽然短时间的财务赤字，只要周转灵活，就不会使公司倒闭，但是财务赤字假如长期延续，早晚会产生弹尽粮绝的惨况，所以资金营运对于企业经营十分重要。
创立二到三年倒闭的企业，往往是经营者的资金营运太宽松，将收入的钱全部当做盈余而随意花用。
这里将讨论如何调度资金和资金运转流畅的基本原则，希望成为经营者的读者，能够善加理解、灵活运用。
当前的金融体制十分发达，商业往来，大部分以信用交易为中心，必须具备各种票据的知识。
如果期票的给付无法兑现，就会遭到银行拒绝往来，也就是信用破产。因此，无论如何票据都得如期履行，而支票兑现的当天，假如存款不够，就会造成拒付（跳票），所以期票的支付日期千万不能记错。对于资金管理，无论态度如何严肃，都不算过分。
对于即将支付的金额，必须做有效的筹措。金钱对企业来说，就等于人体内部的血液，血液停止流动，人即迅速死亡；企业也相同，如果无法筹措到资金，就面临倒闭的结局。
资金周转和损益不同。令人意外的是分不清资金周转和损益的人相当的多。
损益是收入扣除成本和各项费用之后所剩的利益（损失），这个收入包括客户尚未进账的应付账款，而成本和费用中也包括尚未支付的部分。损益计算表是指一个月或一年，在这段期间企业赚进多少利润，或亏损多少资本的计算表。会计上称作“期间损益”。相对地，资金运转是指实际进款的金额和需要支付的金额比例如何。如果发生入不敷出时该如何调度。
收到应收账款的票据可以向银行申请贴现。如果只把票据摆到到期日为止，也仅是张纸罢了，现金预定进账与预定支出资金预估表，就是资金周转表，所以若现金不足时，要考虑差额如何调度。
1?郾资金周转的重点
资金周转最基本的项目是收入、支出两个项目。
收入可分为现金回收与客户支票；支出则可分为支票金额、贷款偿还金额、工资及其他必要经费的支出金额等。
资金周转最主要的重点在于：尽早调度必要的资金。因此，大约需提早三个月进行资金周转计划。当收入不敷支出时，如何调度不足的金额是很重要的问题。大致上可采取的方法如下：
银行贷款、支票贴现、动用存款。当情势恶化，上述的方法都不能解决困境时，便只有向私人贷款，或是请求客户延缓轧票，但这两种方法都会衍生许多问题。
资金运转有三个基本原则：
●
将应收账款的票据部分尽早转为现金；
●
设法保持收入和支出的均衡；
●
提升资金的效率，过多的库存等于是将资金闲置不用，将会形成营运上的负担。
2?郾日期票的发行限度
支票到期前，不需要支付现金。以支票购物，并没有立刻付现金的必要，如果是三个月的期限，只要在票据上注明三个月后，向某银行请款等事项，就可以使用了，对方当然也有拒收的权利。
在以信用交易为主的今天，支票付款已很普遍，同时支票也受到法律的监督和保护。开支票的人如果跳票，不但受到法律的制裁，而且将无法再进行商业行为，因此必须谨慎地使用票据。
例如以90天为期限的支票，在90天后就必须清偿完毕，而偿还的资金是以营业收入为主，但是三个月后的营业额如何，任何人都无法准确评估，只能推测多少金额以内没问题，然后以此预测为准开支票。
如果营业状况不佳，支票的清偿就会发生问题，因此必须经常留意，将每个月必须清偿的票据金额，控制在当月营业收入的比例之内，这个安全比例随着业种、企业规模的大小而有所不同。而大致来说，制造业在40％以内、建筑业在50％以内、批发业在60％以内都算是健全经营。
3?郾日周转资金的注意事项
周转资金如果充裕，通常表示企业赚钱。企业的盈亏和周转资金有相连性，虽然有时间差距，但是终究有无法割舍的关系。以常理看，营业收入亏损但周转资金却充裕的企业是不可能存在的；反过来说，营业收入盈余，但每天却忙着资金调度的企业，也是不可能存在的，因此当企业的营业额出现佳绩、利润也比较丰厚时，资金周转一定比较轻松。
公司的应收账款中有多少比例是支票?而以支票付款的比例又有多少?回收和支付的支票是哪一方的期限比较长?
假如是支付的票据期限比较短，相对的就需要比较多的周转资金，而且随着营业额的扩大，就需要更多的周转资金；假如应收账款都是现金，而支付的都是支票，相对的周转资金就会显得宽裕。
相反地，如果应收账款都是支票，而支付的都是现金，则营业额越大，所需的周转资金也就越多，结果很容易发生周转资金短缺。公司是否有这方面的困难?最好请会计师为资金周转检查和分析。